陜西省碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量管理辦法
（征求意見稿）
第一章 總 則
第一條【目的依據(jù)】為提升我省碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量，建立碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量管理長效機(jī)制，確保納入全國
市場管理平臺(tái)的重點(diǎn)排放單位數(shù)據(jù)真實(shí)可信。根據(jù)《碳
排放權(quán)交易管理暫行條例》《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》《企業(yè)溫室氣體排放核算與報(bào)告指南》以及《企業(yè)溫室氣體排放核查技術(shù)指南》，制定本管理辦法。
第二條【適用范圍】本管理辦法適用于陜西省行政區(qū)域內(nèi)參與全國碳排放權(quán)交易市場的重點(diǎn)排放單位碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量的監(jiān)督和管理。具體包括：
（一）重點(diǎn)排放單位碳排放活動(dòng)數(shù)據(jù)和排放因子監(jiān)測、核算、報(bào)送活動(dòng)；
（二）技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)接受委托開展的碳排放相關(guān)檢驗(yàn)檢測、月度信息化存證、年度排放報(bào)告編制、年度排放報(bào)告技術(shù)審核等活動(dòng)。
第三條【基本原則】碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量管理應(yīng)嚴(yán)格依照國家相關(guān)法律
法規(guī)和技術(shù)規(guī)范開展工作。重點(diǎn)排放單位應(yīng)遵循真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性原則。技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循客觀獨(dú)立、誠實(shí)守信、公平公正、專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，確保碳排放數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、客觀、真實(shí)、規(guī)范。
第四條【重點(diǎn)排放單位職責(zé)】重點(diǎn)排放單位應(yīng)按照生態(tài)環(huán)境部門印發(fā)的管理文件、技術(shù)規(guī)范等要求，實(shí)施溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量管理措施，制定和執(zhí)行數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，實(shí)施溫室氣體排放有關(guān)參數(shù)的計(jì)量檢測，開展碳排放信息化存證，編制并報(bào)送溫室氣體排放報(bào)告，開展信息公開，配合排放報(bào)告核查及監(jiān)督檢查。鼓勵(lì)重點(diǎn)排放單位采用信息化技術(shù)提升數(shù)據(jù)質(zhì)量管理能力。
重點(diǎn)排放單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作、實(shí)施數(shù)據(jù)的內(nèi)部審核、驗(yàn)證以及歸檔管理，確保排放數(shù)據(jù)符合規(guī)定要求。重點(diǎn)排放單位應(yīng)對數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、月度信息化存證、溫室氣體排放報(bào)告的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
第五條【技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)】技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)該按照國家有關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的設(shè)施設(shè)備、技術(shù)能力和技術(shù)人員，建立業(yè)務(wù)質(zhì)量管理制度，加強(qiáng)從業(yè)人員管理、防控?cái)?shù)據(jù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、保障溫室氣體排放數(shù)據(jù)客觀準(zhǔn)確，獨(dú)立、客觀、公正開展咨詢、核查、檢驗(yàn)檢測等工作，并對其出具的報(bào)告及開展的工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第六條【管理部門職責(zé)】省級生態(tài)環(huán)境主管部門和市場監(jiān)督管理部門按職責(zé)做好省級碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督管理工作。各市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門和市場監(jiān)督管理部門對本轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)排放單位以及技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)所開展的碳排放數(shù)據(jù)監(jiān)測和核算活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案及數(shù)據(jù)監(jiān)測
第七條【數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案制定】重點(diǎn)排放單位應(yīng)根據(jù)所屬行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算與報(bào)告指南等技術(shù)規(guī)范和管理要求，編制企業(yè)碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，并與實(shí)際排放、計(jì)量監(jiān)測等情況相適應(yīng)。包括：
（一）數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的版本及修訂情況；
（二）重點(diǎn)排放單位基本概況，包括基本信息、主營產(chǎn)品、生產(chǎn)工藝、組織機(jī)構(gòu)圖、廠區(qū)平面分布圖、工藝流程圖等內(nèi)容；
（三）數(shù)據(jù)監(jiān)測責(zé)任部門和管理職責(zé)；
（四）數(shù)據(jù)核算邊界和主要排放設(shè)施或環(huán)節(jié)；
（五）活動(dòng)數(shù)據(jù)和排放因子的確定方式；
（六）監(jiān)測設(shè)備信息，包括設(shè)備名稱、型號、位置、測量頻次、精度和校準(zhǔn)頻次等；
（七）監(jiān)測數(shù)據(jù)的記錄形式及頻次；
（八）監(jiān)測數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式；
（九）數(shù)據(jù)質(zhì)量控制和質(zhì)量保證的相關(guān)要求。
第八條【數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案修訂】重點(diǎn)排放單位涉及以下情況時(shí)應(yīng)對數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案進(jìn)行修訂，修訂內(nèi)容應(yīng)符合實(shí)際情況并更好地滿足核算要求，更新數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案時(shí)，需先通過全國
碳市場管理平臺(tái)（以下簡稱“全國碳市場管理平臺(tái)”）提交申請，說明修改原因，待各市（區(qū)）和省級生態(tài)環(huán)境主管部門審核通過后，方可進(jìn)行修改。包括：
（一）對于重點(diǎn)排放單位名稱等基本信息發(fā)生變化的，應(yīng)在工商注冊變更后30個(gè)自然日內(nèi)提出修訂申請；
（二）對于新增排放設(shè)施等造成核算邊界變化的，應(yīng)在排放設(shè)施正式投產(chǎn)之前的30個(gè)自然日內(nèi)提出修訂申請；
（三）對于化石燃料品種及子類、數(shù)據(jù)確定方式、測量儀器化驗(yàn)設(shè)備等發(fā)生變化的，應(yīng)在發(fā)生變化之前的30個(gè)自然日內(nèi)提出修訂申請；
（四）對于發(fā)現(xiàn)之前采用的測量方法所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)不正確，或發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案不符合生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的核算指南及其他相關(guān)要求，重點(diǎn)排放單位應(yīng)在當(dāng)月信息存化證截止日期前提出修訂申請；
（五）對于
核查機(jī)構(gòu)在年度排放核查中、生態(tài)環(huán)境日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案與企業(yè)實(shí)際工作不相符或者不符合技術(shù)規(guī)范要求的情況，重點(diǎn)排放單位應(yīng)在當(dāng)月信息存化證截止日期前提出修訂申請；
（六）生態(tài)環(huán)境部明確的其他需要修訂的情況。
第九條【數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案執(zhí)行】重點(diǎn)排放單位應(yīng)嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案實(shí)施碳排放的監(jiān)測活動(dòng)，并符合以下要求：
（一）重點(diǎn)排放單位基本情況與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案描述一致；
（二）核算邊界和主要排放設(shè)施與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中的核算邊界和主要排放設(shè)施一致；
（三）所有活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子以及相關(guān)數(shù)據(jù)能夠按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案實(shí)施監(jiān)測；
（四）監(jiān)測設(shè)備得到了有效的維護(hù)和校準(zhǔn)，維護(hù)和校準(zhǔn)符合國家、地區(qū)計(jì)量法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)的要求，符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、核算指南或設(shè)備制造商的要求；
（五）測量結(jié)果按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中規(guī)定的頻次記錄；
（六）數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；
（七）數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序有效實(shí)施。
第十條【數(shù)據(jù)監(jiān)測管理】重點(diǎn)排放單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，應(yīng)自行或委托對碳排放活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、生產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測并對數(shù)據(jù)質(zhì)量實(shí)施全流程管理。包括：
（一）配備必要的計(jì)量器具、檢測設(shè)備、測量儀表、空間場所和人員；
（二）開展計(jì)量器具、檢測設(shè)備和測量儀表定期校準(zhǔn)維護(hù)，并記錄存檔；
（三）建立數(shù)據(jù)采集、處理、統(tǒng)計(jì)、分析、記錄和保存制度。
第十一條【數(shù)據(jù)自行監(jiān)測】重點(diǎn)排放單位自行開展活動(dòng)數(shù)據(jù)和排放因子監(jiān)測活動(dòng)時(shí)，應(yīng)按要求制定自行監(jiān)測方案，確保監(jiān)測設(shè)備、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次和監(jiān)測報(bào)告等符合相關(guān)技術(shù)規(guī)定，并建立碳排放活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子以及主要生產(chǎn)數(shù)據(jù)月度報(bào)表及制度。
臺(tái)賬應(yīng)記錄原始數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)獲取時(shí)間以及填報(bào)臺(tái)賬的相關(guān)責(zé)任人等信息，各類臺(tái)賬記錄應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人及單位負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)。
重點(diǎn)排放單位對采樣、制樣和化驗(yàn)以及其他重要的數(shù)據(jù)監(jiān)測環(huán)節(jié)可采用影像等可視化手段，保存原始記錄備查。相關(guān)支撐材料應(yīng)至少保存5年，確保碳排放相關(guān)數(shù)據(jù)可被追溯。
第十二條【數(shù)據(jù)委托監(jiān)測】重點(diǎn)排放單位委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展活動(dòng)數(shù)據(jù)和排放因子監(jiān)測活動(dòng)時(shí)，應(yīng)確保被委托的機(jī)構(gòu)實(shí)驗(yàn)室通過CMA認(rèn)定或CNAS認(rèn)可，且具備委托監(jiān)測項(xiàng)目資質(zhì)能力，監(jiān)（檢）測報(bào)告應(yīng)蓋有CMA資質(zhì)認(rèn)定標(biāo)志或CNAS認(rèn)可標(biāo)識章。監(jiān)（檢）測報(bào)告應(yīng)載明收到樣品時(shí)間、樣品對應(yīng)的月份、樣品測試標(biāo)準(zhǔn)、收到樣品重量、樣品測試結(jié)果對應(yīng)的狀態(tài)、檢測設(shè)備、檢測人員等信息。”
重點(diǎn)排放單位應(yīng)保留檢測機(jī)構(gòu)/實(shí)驗(yàn)室的檢測報(bào)告及相關(guān)材料備查，包括但不限于采樣記錄、制樣記錄、送檢記錄、樣品郵寄單據(jù)、檢測機(jī)構(gòu)委托協(xié)議及支付憑證等及其他重要的監(jiān)測環(huán)節(jié)可采用照片、視頻等手段，保存原始記錄備查，相關(guān)支撐材料應(yīng)至少保存5年，確保碳排放相關(guān)數(shù)據(jù)可被追溯。采樣人員對樣品代表性、真實(shí)性負(fù)責(zé)、制樣人員對樣品符合性負(fù)責(zé)、送樣人員對樣品時(shí)效及完整性負(fù)責(zé)。
第十三條【自有實(shí)驗(yàn)室管理】數(shù)據(jù)自行監(jiān)測的重點(diǎn)排放單位應(yīng)積極改進(jìn)自有實(shí)驗(yàn)室管理，應(yīng)同時(shí)滿足《核算指南》對實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)要求和《檢測和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力的通用要求》（GB/T 27025）對人員、設(shè)施和環(huán)境條件、設(shè)備、計(jì)量溯源性等資源要求的規(guī)定，確保采樣、制樣、檢測、記錄和報(bào)告等試驗(yàn)活動(dòng)符合生態(tài)環(huán)境主管部門和市場監(jiān)督管理部門的要求。
（一）人員：應(yīng)行為公正、有能力并按照實(shí)驗(yàn)室管理體系要求開展實(shí)驗(yàn)室活動(dòng)。實(shí)驗(yàn)室應(yīng)將影響實(shí)驗(yàn)室活動(dòng)的各職能的能力要求形成文件，包括對教育、資格、培訓(xùn)、技術(shù)知識、技能和經(jīng)驗(yàn)要求等；
（二）設(shè)施和環(huán)境條件：設(shè)施和環(huán)境條件應(yīng)適合實(shí)驗(yàn)室活動(dòng)，不應(yīng)對結(jié)果有效性產(chǎn)生不利影響。實(shí)驗(yàn)室應(yīng)將從事實(shí)驗(yàn)室活動(dòng)所必需的設(shè)施及環(huán)境條件的要求形成文件。當(dāng)有關(guān)規(guī)范、方法或程序?qū)Νh(huán)境條件有要求時(shí)，或環(huán)境條件影響結(jié)果的有效性時(shí)，實(shí)驗(yàn)室應(yīng)檢測、控制和記錄環(huán)境條件；
（三）設(shè)備：實(shí)驗(yàn)室應(yīng)配備正確開展實(shí)驗(yàn)室活動(dòng)所需的設(shè)備，包括但不限于：測量儀器、軟件、測量標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)、參考數(shù)據(jù)、試劑、消耗品或輔助裝置。用于測量的設(shè)備應(yīng)能達(dá)到所需的測量準(zhǔn)確度和測量不確定度，以提供有效結(jié)果；
（四）計(jì)量溯源性：實(shí)驗(yàn)室應(yīng)通過形成文件的不間斷校準(zhǔn)鏈，將測量結(jié)果與適當(dāng)?shù)膮⒖紝ο笙嚓P(guān)聯(lián)，建立并保持測量結(jié)果的計(jì)量溯源性。
第三章 數(shù)據(jù)信息化存證
第十四條【存證方式及完成時(shí)限】重點(diǎn)排放單位應(yīng)根據(jù)生態(tài)環(huán)境部制定的溫室氣體排放核算與報(bào)告技術(shù)指南、數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案等要求，在每月結(jié)束之后的30個(gè)自然日內(nèi)通過全國碳市場管理平臺(tái)向省級生態(tài)環(huán)境部門提交完整、規(guī)范的溫室氣體排放數(shù)據(jù)及相關(guān)支撐材料進(jìn)行存證。
第十五條【存證內(nèi)容】重點(diǎn)排放單位通過全國碳市場管理平臺(tái)提交存證的數(shù)據(jù)及信息包括：重點(diǎn)排放設(shè)施或工序關(guān)停、檢修等影響溫室氣體排放的生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子、生產(chǎn)數(shù)據(jù)等參數(shù)及其原始記錄和管理臺(tái)賬等支撐材料，排放報(bào)告輔助參數(shù)數(shù)據(jù)，有關(guān)計(jì)量和檢驗(yàn)檢測設(shè)備維護(hù)校準(zhǔn)記錄，以及生態(tài)環(huán)境部規(guī)定的其他信息。
重點(diǎn)排放單位在全國碳市場管理平臺(tái)存證的數(shù)據(jù)及信息，應(yīng)與原始記錄、管理臺(tái)賬等保持一致。原始記錄和管理臺(tái)賬等支撐材料原件應(yīng)至少保存5年。
第十六條【市級初審】各市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)督促重點(diǎn)排放單位按期提交存證數(shù)據(jù)及相關(guān)支撐材料，并配合省級生態(tài)環(huán)境主管部門開展初審。對存在以下情形的，各市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)將提交的數(shù)據(jù)及支撐材料退回重點(diǎn)排放單位整改，并一次性告知整改要求：
（一）數(shù)據(jù)或支撐材料不齊全的；
（二）支撐材料不清晰的；
（三）數(shù)據(jù)與支撐材料數(shù)據(jù)不匹配的；
（四）其他不完整、不規(guī)范的情況。
第十七條【省級技術(shù)審核】省級生態(tài)環(huán)境主管部門負(fù)責(zé)組織開展月度信息化存證工作的技術(shù)審核，對存在以下情形的，退至重點(diǎn)排放單位整改；對涉嫌弄虛作假的，將
問題線索移交執(zhí)法部門。
（一）核算邊界、排放源確定、參數(shù)數(shù)據(jù)確定方式不符合技術(shù)指南要求或者未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案執(zhí)行；
（二）存證數(shù)據(jù)超出理論極值、同類型設(shè)施參數(shù)極值或者該企業(yè)歷史數(shù)據(jù)極值等異常情況。
（三）其他不規(guī)范、不合理的情況。
第十八條【補(bǔ)充提交】重點(diǎn)排放單位發(fā)現(xiàn)存證數(shù)據(jù)及信息填報(bào)錯(cuò)誤或不符合技術(shù)規(guī)范要求的，應(yīng)通過全國碳市場管理平臺(tái)向市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門提交加蓋公章的補(bǔ)充提交情況說明及支撐材料掃描件，經(jīng)省級生態(tài)環(huán)境主管部門同意后，方可補(bǔ)充填報(bào)。
第四章月度存證數(shù)據(jù)及信息的缺失與異常處理
第十九條【數(shù)據(jù)及信息缺失認(rèn)定】存證數(shù)據(jù)及信息缺失情形包括未在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)通過市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門初審和省級生態(tài)環(huán)境主管部門技術(shù)審核、未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案執(zhí)行月度信息化存證等。
第二十條【數(shù)據(jù)及信息異常認(rèn)定】存證數(shù)據(jù)及信息異常情形包括未按照技術(shù)規(guī)范要求開展相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)量檢測活動(dòng)、數(shù)據(jù)偏離合理范圍、存證數(shù)據(jù)偏離生態(tài)環(huán)境主管部門抽查的檢測結(jié)果合理范圍的情況。
第二十一條【數(shù)據(jù)及信息缺失的處理】對于排放報(bào)告涉及的存證數(shù)據(jù)及信息缺失，重點(diǎn)排放單位應(yīng)按下述要求完成整改。
（一）對于活動(dòng)水平數(shù)據(jù)缺失的，結(jié)合重點(diǎn)排放單位排放活動(dòng)情況，按照保守性原則確定相應(yīng)的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)；
（二）對于排放因子或相關(guān)參數(shù)數(shù)據(jù)缺失的，采用生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的缺省值替代缺失月份數(shù)據(jù)。
第二十二條【數(shù)據(jù)及信息異常的處理】對于數(shù)據(jù)及信息異常的，重點(diǎn)排放單位應(yīng)按下述要求完成整改。
（一）對于活動(dòng)水平數(shù)據(jù)異常且重點(diǎn)排放單位數(shù)據(jù)及支撐材料不充分的，結(jié)合重點(diǎn)排放單位排放活動(dòng)情況，按照保守性原則確定相應(yīng)的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)；
（二）對于排放因子異常且重點(diǎn)排放單位支撐材料不充分的，采用生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的相關(guān)參數(shù)缺省值替代異常數(shù)據(jù)；
（三）對于查實(shí)相關(guān)因子弄虛作假并受到行政處罰的，采用生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的缺省值測算弄虛作假對應(yīng)月份碳排放量。
各市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場檢查核實(shí)，監(jiān)督重點(diǎn)排放單位完成整改工作，并將整改結(jié)果報(bào)省級生態(tài)環(huán)境主管部門。
對于重點(diǎn)排放單位提供的檢測報(bào)告結(jié)果與各級生態(tài)環(huán)境主管部門抽查的檢測結(jié)果不一致的，生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)進(jìn)一步排查操作流程、支撐材料和原始記錄是否合規(guī)或弄虛作假。
第五章 排放量核算與報(bào)告
第二十三條【活動(dòng)數(shù)據(jù)獲取】活動(dòng)數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)根據(jù)能源或原材料實(shí)際消耗的測量值來確定，并符合選定核算方法的要求。數(shù)據(jù)按照以下優(yōu)先級順序選取，在之后各核算年度獲取的優(yōu)先序不應(yīng)降低：
（一）原始數(shù)據(jù)：指直接計(jì)量、監(jiān)測獲得的數(shù)據(jù)，如生產(chǎn)系統(tǒng)記錄的計(jì)量數(shù)據(jù)；
（二）二次數(shù)據(jù)：指通過原始數(shù)據(jù)計(jì)算獲得的數(shù)據(jù)，如根據(jù)購買量及庫存變化確定的數(shù)據(jù)；
（三）替代數(shù)據(jù)：如供應(yīng)商結(jié)算憑證的購入量數(shù)據(jù)。
第二十四條【排放因子獲取】排放因子的獲取應(yīng)優(yōu)先選取符合核算方法要求的實(shí)測值，可自行監(jiān)測或委托外部有資質(zhì)的檢測機(jī)構(gòu)/實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行檢測。確保樣品的代表性、時(shí)效性、檢測頻次及檢測方法等符合核算指南要求。在獲取排放因子時(shí)，應(yīng)考慮數(shù)據(jù)來源明確，有公信力、適用性和時(shí)效性。數(shù)據(jù)按照以下優(yōu)先級順序選取，在之后各核算年度獲取的優(yōu)先序原則上不應(yīng)降低：
（一）實(shí)測值或測算值，包括直接測量或化驗(yàn)、能量平衡、物料平衡等方法得到的排放因子或相關(guān)參數(shù)值；
（二）缺省值，采用相關(guān)核算指南或文件中提供的排放因子。
第二十五條【碳排放量核算】溫室氣體排放量核算方法應(yīng)滿足生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的核算指南及其他相關(guān)要求，對前述要求未覆蓋的，可選定能夠得出準(zhǔn)確、一致、可再現(xiàn)的結(jié)果的行業(yè)核算方法。核算過程包括識別排放源、收集活動(dòng)數(shù)據(jù)、選擇和獲取排放因子數(shù)據(jù)、分別計(jì)算各排放源排放量、匯總計(jì)算排放量等。選擇核算方法參考的因素包括：
（一）符合行業(yè)碳排放特征；
（二）核算結(jié)果的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度要求；
（三）可獲得的計(jì)算用數(shù)據(jù)情況；
（四）排放源的可識別程度。
第二十六條【報(bào)告報(bào)送】重點(diǎn)排放單位應(yīng)根據(jù)生態(tài)環(huán)境部和省級生態(tài)環(huán)境主管部門相關(guān)要求，按時(shí)通過全國碳市場管理平臺(tái)完成報(bào)告及支撐材料報(bào)送。
第六章排放報(bào)告核查
第二十七條【排放核查】省級生態(tài)環(huán)境主管部門可以通過政府購買服務(wù)的方式委托核查機(jī)構(gòu)提供核查服務(wù)。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對提交的核查結(jié)果的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
第二十八條【核查機(jī)構(gòu)及人員要求】核查機(jī)構(gòu)應(yīng)具有獨(dú)立法人資格和固定經(jīng)營場所，具備專業(yè)規(guī)范的核查人員隊(duì)伍、管理規(guī)定和核查相關(guān)內(nèi)部質(zhì)量管理制度等。在陜西省范圍內(nèi)，為重點(diǎn)排放單位提供碳排放報(bào)告編制的咨詢機(jī)構(gòu)不得從事碳排放報(bào)告核查服務(wù)。
從事碳排放核查業(yè)務(wù)人員應(yīng)具備下列條件：
（一）核查機(jī)構(gòu)的專職工作人員；
（二）取得中級或中級以上相關(guān)專業(yè)職稱的人員；
（三）具有至少三年相關(guān)專業(yè)工作經(jīng)歷，具備碳排放核查、溫室氣體清單編制、自愿
減排項(xiàng)目開發(fā)審定與核查、環(huán)境影響評價(jià)、清潔生產(chǎn)審核、
節(jié)能量審核、能源審計(jì)中一個(gè)或多個(gè)領(lǐng)域的咨詢或?qū)徍私?jīng)驗(yàn)；
（四）個(gè)人信用良好，無任何違法違規(guī)從業(yè)記錄；
（五）與重點(diǎn)排放單位無利益沖突。
國家出臺(tái)碳排放管理員資格證持證上崗
政策后，需取得碳排放管理員資格證方可從事核查業(yè)務(wù)。
第二十九條【核查程序】核查程序包括核查安排、建立核查技術(shù)工作組、文件評審、建立現(xiàn)場核查組、實(shí)施現(xiàn)場核查、出具《核查結(jié)論》、告知核查結(jié)果、保存核查記錄等八個(gè)步驟。
第三十條【現(xiàn)場核查要求】現(xiàn)場核查組應(yīng)至少由3人組成，現(xiàn)場核查組成員原則上應(yīng)為核查技術(shù)工作組的成員。現(xiàn)場核查需采用以下查、問、看、驗(yàn)等方法開展工作。
（一）查：查閱相關(guān)文件和信息，包括原始憑證、臺(tái)賬、報(bào)表、圖紙、會(huì)計(jì)賬冊、專業(yè)技術(shù)資料、科技文獻(xiàn)等；
（二）問：詢問現(xiàn)場工作人員，應(yīng)多采用開放式提問，獲取更多關(guān)于核算邊界、排放源、數(shù)據(jù)監(jiān)測以及核算過程等信息；
（三）看：查看現(xiàn)場排放設(shè)施和監(jiān)測設(shè)備的運(yùn)行，包括現(xiàn)場觀察核算邊界、排放設(shè)施的位置和數(shù)量、排放源的種類以及監(jiān)測設(shè)備的安裝、校準(zhǔn)和維護(hù)情況等；
（四）驗(yàn)：通過重復(fù)計(jì)算驗(yàn)證計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，或通過抽取樣本、重復(fù)測試確認(rèn)測試結(jié)果的準(zhǔn)確性等。
第三十一條【開具核查不符合項(xiàng)】核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)技術(shù)規(guī)范及相關(guān)工作要求開展排放報(bào)告核查，出具核查報(bào)告并對核查報(bào)告的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。對重點(diǎn)排放單位存在的以下情況，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)通過全國碳市場管理平臺(tái)開具不符合項(xiàng)，告知重點(diǎn)排放單位并報(bào)省級生態(tài)環(huán)境主管部門：
（一）核算邊界及企業(yè)基本信息有誤；
（二）未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案執(zhí)行的或數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案與實(shí)際不相符的；
（三）排放報(bào)告信息與原始記錄臺(tái)賬、月度存證不一致的；
（四）未按照規(guī)定存檔的；
（五）原始記錄和臺(tái)賬等自證材料無法支撐排放報(bào)告結(jié)論的；
（六）其他排放報(bào)告不符合技術(shù)規(guī)范的情況。
對于核查過程中發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)排放單位存在碳排放數(shù)據(jù)弄虛作假的問題線索，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告省級生態(tài)環(huán)境主管部門。
第三十二條【不符合項(xiàng)整改】現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)不符合核算指南要求以及未按數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案執(zhí)行等情況，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在《不符合項(xiàng)清單》中如實(shí)記錄，并通過全國碳市場管理平臺(tái)將核查發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)告知重點(diǎn)排放單位，并要求其澄清整改。經(jīng)核查機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后，重點(diǎn)排放單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并在收到《不符合項(xiàng)清單》后的5個(gè)工作日內(nèi)完成整改。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對不符合項(xiàng)的整改結(jié)果進(jìn)行再次核查。
核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對重點(diǎn)排放單位的澄清或整改材料進(jìn)行驗(yàn)證，并出具技術(shù)審核結(jié)論。對在規(guī)定時(shí)限未收到澄清、整改材料，或澄清、整改材料無法自證的，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)按照保守性原則測算排放量和相關(guān)數(shù)據(jù)，將測算結(jié)果告知重點(diǎn)排放單位，并報(bào)省級生態(tài)環(huán)境主管部門。
第三十三條【核查報(bào)告及復(fù)核】核查機(jī)構(gòu)根據(jù)溫室氣體排放報(bào)告核查指南以及其他相關(guān)要求，按時(shí)完成重點(diǎn)排放單位碳排放核查文件評審表、現(xiàn)場核查清單、不符合項(xiàng)清單、核查結(jié)論頁等，并提交核查報(bào)告。重點(diǎn)排放單位對核查結(jié)果有異議的，可在被告知核查結(jié)論之日起7個(gè)工作日內(nèi)，向省級生態(tài)環(huán)境主管部門申請復(fù)核。省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)自接到復(fù)核申請之日起10個(gè)自然日內(nèi)，作出復(fù)核決定。
第三十四條【核查信息記錄和保存】核查機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場核查清單對排放單位實(shí)施現(xiàn)場核查，收集相關(guān)證據(jù)和支撐材料，對包括會(huì)議簽到表、現(xiàn)場記錄、支撐材料、簽字確認(rèn)后的《不符合項(xiàng)清單》、《核查結(jié)論》及《核查報(bào)告》等成果文件通過拍照、掃描、視頻錄像等方式進(jìn)行記錄并保存。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)將服務(wù)過程的所有記錄、支撐材料、內(nèi)部技術(shù)評審記錄等進(jìn)行歸檔保存至少十年。
第七章 監(jiān)督管理
第三十五條【重點(diǎn)排放單位處罰】按照主體責(zé)任原則，重點(diǎn)排放單位對其碳排放量及相應(yīng)數(shù)據(jù)真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。重點(diǎn)排放單位有下列情形之一的，市級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)責(zé)令其整改。發(fā)現(xiàn)存在本條第（二）（三）（四）（五）（七）（八）（九）款等虛報(bào)、瞞報(bào)溫室氣體排放報(bào)告或拒絕履行溫室氣體排放報(bào)告義務(wù)的，各市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)依照《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》處理，整改及處理情況報(bào)省級生態(tài)環(huán)境主管部門備案。
（一）未按照規(guī)定建立溫室氣體排放統(tǒng)計(jì)核算體系和計(jì)量體系的；
（二）未按照規(guī)定制定并執(zhí)行溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的；
（三）未按照規(guī)定報(bào)送排放統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)、年度排放報(bào)告；
（四）未按照規(guī)定向社會(huì)公開溫室氣體排放報(bào)告中的排放量、排放設(shè)施、核算方法等信息的，涉及國家秘密和商業(yè)秘密的除外；
（五）未按照規(guī)定保存溫室氣體排放報(bào)告所涉數(shù)據(jù)的原始記錄和管理臺(tái)賬的；
（六）未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)存證完整、規(guī)范的數(shù)據(jù)及信息的；
（七）未按照規(guī)定統(tǒng)計(jì)核算溫室氣體排放量；
（八）編制的年度排放報(bào)告存在重大缺陷或者遺漏，在年度排放報(bào)告編制過程中篡改、偽造數(shù)據(jù)資料，使用虛假的數(shù)據(jù)資料或者實(shí)施其他弄虛作假行為；
（九）未按照國家有關(guān)規(guī)定制作和送檢樣品，使用虛假數(shù)據(jù)資料或?qū)嵤┢渌撟骷傩袨榈模?/div>
（十）數(shù)據(jù)異常導(dǎo)致排放量或應(yīng)發(fā)放碳排放配額量存在偏差且無合理解釋的；
（十一）數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案采用測量方法所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)不正確或不符合技術(shù)規(guī)范要求，且未向生態(tài)環(huán)境主管部門提出變更申請的；
（十二）拒不整改、虛假整改、未按期整改或整改不到位的；
（十三）生態(tài)環(huán)境部認(rèn)定的其他情形。
重點(diǎn)排放單位無正當(dāng)理由拒絕簽字蓋章確認(rèn)核查結(jié)果的，由省級生態(tài)環(huán)境主管部門組建聯(lián)合專家組測算其溫室氣體實(shí)際排放量，并將該排放量作為碳排放配額清繳的依據(jù)。對虛報(bào)、瞞報(bào)部分，等量核減其下一年度碳排放配額。
第三十六條【咨詢、核查機(jī)構(gòu)處罰】咨詢機(jī)構(gòu)和核查機(jī)構(gòu)出具的年度排放報(bào)告或者技術(shù)審核意見存在重大缺陷或者遺漏，在年度排放報(bào)告編制或者對年度排放報(bào)告進(jìn)行技術(shù)審核過程中篡改、偽造數(shù)據(jù)資料，使用虛假的數(shù)據(jù)資料或者實(shí)施其他弄虛作假行為的，生態(tài)環(huán)境主管部門將依照《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》進(jìn)行處罰，并將相關(guān)信息通過全國碳市場管理平臺(tái)向社會(huì)公布。
第三十七條【碳排放檢測機(jī)構(gòu)責(zé)任】檢測機(jī)構(gòu)對檢測方法、檢測過程及檢測結(jié)果負(fù)責(zé)，檢測機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)以及相關(guān)技術(shù)規(guī)范，篡改、偽造監(jiān)測數(shù)據(jù)的，出具不實(shí)或虛假檢驗(yàn)檢測報(bào)告的，由生態(tài)環(huán)境主管部門依照《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》予以處罰，并將相關(guān)信息通過全國碳市場管理平臺(tái)向社會(huì)公布。
第三十八條【碳排放信息公開】重點(diǎn)排放單位應(yīng)當(dāng)按照生態(tài)環(huán)境部要求定期公開上一年度碳排放情況，接受社會(huì)監(jiān)督，涉及國家秘密和商業(yè)秘密的除外。信息公開包括但不限于：
（一）重點(diǎn)排放單位基本情況。包括單位名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、排污許可證編號、法定代表人姓名、生產(chǎn)經(jīng)營場所、行業(yè)分類、生產(chǎn)運(yùn)營概況、重點(diǎn)排放源信息等；
（二）碳排放情況。包括排放總量以及各排放源排放量；
（三）其他相關(guān)情況。包括所涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)活動(dòng)數(shù)據(jù)及其來源、排放因子數(shù)據(jù)及其來源，以及其他需要特殊說明的情況。
核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對內(nèi)部質(zhì)量管理措施以及公正性管理措施開展自查，并在全國碳市場管理平臺(tái)公開其內(nèi)部質(zhì)量管理相關(guān)文件和《年度公正性自查報(bào)告》。
核查結(jié)束后，省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)將所有重點(diǎn)排放單位的《核查結(jié)論》在官方網(wǎng)站向社會(huì)公開，并報(bào)生態(tài)環(huán)境部匯總；省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)對核查機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量、合規(guī)性、及時(shí)性等進(jìn)行評估，并將評估結(jié)果通過全國碳市場管理平臺(tái)向社會(huì)公開。
第三十九條【監(jiān)督檢查】各市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門根據(jù)重點(diǎn)排放單位碳排放報(bào)告上報(bào)情況和核查結(jié)果，確定監(jiān)督檢查重點(diǎn)和頻次。各市（區(qū)）生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)采取“雙隨機(jī)、一公開”的方式，對重點(diǎn)排放單位進(jìn)行日常監(jiān)管與執(zhí)法檢查，重點(diǎn)包括名錄的準(zhǔn)確性，企業(yè)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的有效性和各項(xiàng)措施的落實(shí)情況，碳排放管理制度及排放報(bào)告審核制度建立情況，碳排放數(shù)據(jù)管理臺(tái)賬制定情況，企業(yè)依法開展信息公開的執(zhí)
行情況，投訴舉報(bào)和上級生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦有關(guān)問題線索的查實(shí)情況等。省級生態(tài)環(huán)境主管部門定期開展幫扶指導(dǎo)和抽查檢查。
第四十條【監(jiān)測比對】鼓勵(lì)重點(diǎn)排放單位加強(qiáng)溫室氣體排放在線監(jiān)測能力建設(shè)，省級生態(tài)環(huán)境主管部門也可根據(jù)需求，聯(lián)合市場監(jiān)管部門在重點(diǎn)領(lǐng)域開展排放核查與計(jì)量監(jiān)測的比對驗(yàn)證工作，不斷提升溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量。
第四十一條【監(jiān)督舉報(bào)】任何單位和個(gè)人對碳排放數(shù)據(jù)管理以及碳排放核查、檢測、咨詢等活動(dòng)中的違法違規(guī)行為，可向各級生態(tài)環(huán)境、市場監(jiān)督管理部門投訴或者舉報(bào)，主管部門應(yīng)及時(shí)調(diào)查處理，并為舉報(bào)人保密，涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第八章 附 則
第四十二條【術(shù)語解釋】本管理辦法中下列用語的含義：
（一）重點(diǎn)排放單位：重點(diǎn)排放單位指全國碳排放權(quán)交易市場覆蓋行業(yè)內(nèi)年度溫室氣體排放量達(dá)到2.6萬噸二氧化碳當(dāng)量的溫室氣體排放單位。
（二）活動(dòng)數(shù)據(jù)：是指導(dǎo)致碳排放的生產(chǎn)或消費(fèi)活動(dòng)量的表征值，如化石燃料的消耗量、原材料的使用量、購入的電量、購入的熱量等。
（三）排放因子：是指表征單位生產(chǎn)或消費(fèi)活動(dòng)量的排放系數(shù)，如含碳量、純度等。
（四）保守性原則：是指在碳排放相關(guān)數(shù)據(jù)或支撐材料缺失、支撐材料未被生態(tài)環(huán)境主管部門采信等情況的測算方式，應(yīng)確保重點(diǎn)排放單位排放量不被低估且碳排放配額不被高估。
（五）技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)：包括依法設(shè)立的從事溫室氣體排放報(bào)告編制業(yè)務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)、從事溫室氣體排放報(bào)告技術(shù)審核業(yè)務(wù)的核查機(jī)構(gòu)、以及接受委托開展溫室氣體排放相關(guān)檢驗(yàn)檢測的檢測機(jī)構(gòu)等。
第四十三條【實(shí)施日期】本管理辦法自印發(fā)之日起施行。陜西省生態(tài)環(huán)境廳2023年2月3日印發(fā)的《陜西省碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量管理辦法（試行）》（陜環(huán)發(fā)〔2023〕12號）同時(shí)廢止。
法律法規(guī)規(guī)章和上級政策對碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
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