近日，生態環境部印發《全國碳排放權交易市場覆蓋鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業工作方案》（以下簡稱《工作方案》），對全國碳市場擴圍各項工作進行了系統部署。全國碳排放權注冊登記機構（以下簡稱注登機構）是全國碳市場核心基礎設施平臺，按照國家有關規定，負責碳排放權交易產品登記，提供交易結算等服務，高效支撐了全國碳市場各年度分配、履約工作，目前累計登記配額總量超240億噸、清算金額超860億元。在全國碳市場擴圍工作過程中，注登機構將立足自身職責，秉持安全、便捷、高效的原則服務廣大重點排放單位，尤其是助力新納入管理（以下簡稱納管）的重點排放單位更好理解各項工作要求，有效提高參與碳市場的積極性，增強碳資產管理的意識，推動《工作方案》各項工作的落實。

理解熟悉運行規則，用好政策“工具箱”

熟悉理解并明晰各環節要求，是高效參與全國碳市場的基礎和前提。當前，全國碳市場建立了“行政法規+部門規章+規范性文件+技術規范”的多層級制度體系。其中“技術規范”需要重點結合各行業的特性“量身定做”，主要包括碳排放核算報告和核查指南、年度碳排放配額總量和分配方案。根據《工作方案》，鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業納入管理后的重點工作環節包括實施重點排放單位名錄管理、開展核算報告核查、開展配額發放及清繳、開展配額交易等。其中，配額的產生、變更、注銷將通過登記環節實現，交易后配額和資金的清算及交收劃轉通過結算環節進行。

（一）名錄管理明確全國碳市場的納管范圍

碳市場的首要任務是確認納入管理的重點排放單位范圍。《工作方案》中明確了鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業納管范圍，基本原則與發電行業一致：納入門檻方面，年度溫室氣體排放量達到2.6萬噸二氧化碳當量的單位納入重點排放單位管理；管控排放方面，僅對化石燃料燃燒、工業過程等產生的溫室氣體直接排放進行管控，不再管控間接排放；管控氣體方面，由于納入鋁冶煉行業擴展至非二氧化碳氣體，新增四氟化碳（CF4）和六氟化二碳（C2F6）。結合發電行業實際，最終納入配額管理的重點排放單位還需符合年度碳排放配額總量和分配方案相關判定條件。根據《工作方案》，三行業新增重點排放單位約1500家，覆蓋排放量增加約30億噸二氧化碳當量。據此，預計擴圍后管控主體增加至超3500家，覆蓋排放量達80億噸。

重點排放單位需開立支撐系統賬戶以開展報告、核查、分配、清繳等工作。全國碳市場有全國碳市場管理平臺（以下簡稱管理平臺）、全國碳排放權注冊登記系統（以下簡稱注登系統）、全國碳排放權交易系統（以下簡稱交易系統）三大基礎設施。管理平臺服務于碳排放數據管理、核查管理，交易系統負責集中統一交易，注登系統負責配額發放、清繳、登記，并與管理平臺聯動開展配額測算，與交易系統對接實現交易后結算。全國碳市場運行已實現全業務管理環節在線化、全流程數據集中化、綜合決策科學化。為方便管理、簡化流程、提高效率，系統開戶工作由省級生態環境主管部門統一組織開展，重點排放單位需按要求提供開戶相關信息及支撐材料，開戶后重點排放單位可使用統一社會信用代碼作為賬戶名統一登錄上述系統平臺。

（二）配額分配是市場機制運行的核心要素

碳交易機制運轉的關鍵在于配額量與應清繳量存在差異。配額量，即重點排放單位年度溫室氣體排放額度，依年度碳排放配額總量及分配方案而定；應清繳量，則是重點排放單位年度實際排放量，按碳排放核算報告指南要求核算。計算二者的參數皆需核查，以確保數據精準。對多數重點排放單位而言，允許排放的配額量與實際排放的應清繳量不同，故而出現配額量大于應清繳量的盈余企業，以及配額量小于應清繳量的缺口企業。盈余企業有配額可供，缺口企業有配額需求，市場交易應運而生。各重點排放單位應清繳量依企業實情計算，而配額分配方案常通過參數設置，彰顯“激勵先進、鞭策落后”政策導向，以此推動重點排放單位提升碳排放管理能力，加快行業綠色低碳轉型步伐。根據《工作方案》，啟動實施階段（2024—2026年度）行業總體配額盈缺平衡且2024年度配額量與應清繳量相等，給予重點排放單位充足時間熟悉市場規則；在深化完善階段（2027年度—），總量將逐步適度收緊。

配額核算及分配通過注登系統進行。注登系統和管理平臺各自使用相關核查數據，根據年度碳排放配額總量和分配方案設定計算規則，實現配額量的自動計算，并進行交叉比對以確保計算的準確性。計算結果由省級生態環境主管部門推送至重點排放單位進行核對確認。《工作方案》中明確，省級生態環境主管部門通過注登系統向本行政區域內重點排放單位分配配額。配額分配由注登機構配合省級生態環境主管部門開展，注登機構將全省配額發放至省級生態環境主管部門登記賬戶后，配合其將配額發放至各重點排放單位登記賬戶。配額分配情況將通過短信、郵件的形式告知重點排放單位，重點排放單位也可通過注登賬戶查詢。

（三）履約管理關系到碳市場的權威性與有效性

履約是落實企業減排責任的具體方式。履約是年度碳交易流程中的最終環節，要求重點排放單位在規定期限內清繳與其實際碳排放量等量的配額以完成減排責任，是碳市場從“目標設定”到“實際執行”的閉環保障。履約推動企業在“自主減排”和“購買配額”之間權衡成本，促進市場形成合理的碳價格信號。《工作方案》中明確，省級生態環境主管部門通過注登系統組織開展履約。履約任務的下達通過發放履約通知書實現，履約通知書載明重點排放單位應清繳配額量、履約截止日期、核證自愿減排量（ccer）抵銷要求等相關事項。重點排放單位可通過登記賬戶查看履約通知書詳情，并通過履約通知書提交配額或CCER以完成清繳。

構建多元管理機制保障履約工作高效推進。發電行業運行以來，生態環境部深入剖析履約環節難點與堵點，構建起全方位的履約管理體系。在履約風險管理方面，密切跟蹤重點排放單位相關交易活動，通過注登系統定期綜合評估履約風險。在履約幫扶上，持續加大業務培訓與政策宣貫力度，清晰解讀政策要點，暢通重點排放單位履約渠道。在履約激勵上，由注登機構為完成清繳的重點排放單位出具履約完成證明，以資鼓勵。為促進重點排放單位愿履盡履，建立靈活履約機制，明確履約截止日期后未足額清繳重點排放單位應當按照《碳排放權交易管理暫行條例》有關規定受到處罰，但可繼續向省級生態環境主管部門提出履約申請。鑒于各行業履約要求的一致性，鋼鐵、水泥、鋁冶煉等行業預計也將適用上述履約管理機制。

（四）登記及結算串聯配額和資金變動情況

根據《碳排放權交易管理暫行條例》《碳排放權交易管理辦法（試行）》《碳排放權登記管理規則（試行）》，全國碳市場配額及資金均通過注登系統進行統一管理，注登系統記錄的信息是判斷碳排放配額歸屬的最終依據。配額登記嵌入了配額流轉的各環節，注登機構根據配額分配結果、成交結果、清繳結果、CCER抵銷情況、其他配額變動情況等，分別辦理初始登記、交易登記、清繳登記、抵銷登記、變更登記，對配額從產生到注銷進行全過程管理。交易后配額和資金的變動通過注登系統結算實現，主要包括清算和交收兩個環節，清算環節根據交易數據、資金數據計算交易后各重點排放單位配額及資金變動情況，交收環節根據清算結果開展配額和資金的劃轉。

主動參與市場建設，高效管理“碳資產”

全國碳市場既提出了履約剛性約束，更賦予了企業綠色轉型的核心資源。實踐證明，全國碳市場已成為助推企業精細化管理、低碳轉型的新引擎。為更好應對納管挑戰、把握發展機遇，重點排放單位應將碳資產管理積極融入企業經營管理，認真落實《工作方案》各項要求，積極參與市場交易，將“減排先行”變為“發展先機”。

（一）安排專人專責，做好賬戶管理

做好開戶相關工作。準確、全面提供開戶信息及相關支撐材料，提高開戶工作的效率。及時完成注登賬戶與交易賬戶、銀行賬戶的綁定工作，保障可隨時開展配額交易、資金劃轉等活動。做好賬戶管理工作。明確各系統的專職管理人員，要求其盡快掌握系統操作、透徹掌握各項制度條款、熟悉業務運行流程，保障賬戶管理工作的持續性與連貫性，防止因人員變動或業務生疏導致工作出現脫節、失誤等情況。

（二）強化配額管理，當好碳資產管家

密切關注年度碳排放配額總量與分配方案，透徹理解分配、履約、抵銷等政策要點，提前謀劃，做好企業內部規劃布局。扎實推進配額測算工作，及時核對配額核算結果，精準預測配額盈缺狀況，及時制定合理的交易計劃。盡早構建完善的資產管理機制，制定內部碳資產管理制度，明晰碳配額管理規范。通過注登系統實時跟蹤碳資產變動，為科學決策提供堅實數據支撐。根據《工作方案》行業配額總量逐步適度收緊機制安排，提前開展節能降碳相關活動。

（三）增強重視程度，按時足額履約

《碳排放權交易管理暫行條例》明確將對未按要求完成清繳的重點排放單位處以5倍—10倍罰款，這意味著該類企業將至少多付出4倍的履約成本。據此，建議鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業新增重點排放單位增強對履約工作的重視程度，密切關注履約通知書相關要求，及時提交履約申請并關注審核情況，確保按時、足額完成各年度配額清繳工作，于履約完成后通過注登系統申請《履約完成證明》。

支撐覆蓋范圍穩步擴大，提升服務“含金量”

保障全國碳市場安全平穩運行是注登機構義不容辭的責任，《工作方案》也要求“升級改造全國碳排放權注冊登記系統和交易系統，提升系統穩定性和服務便捷度”。注登機構高度重視擴圍工作，已全面部署基礎平臺擴容、系統功能升級、企業服務提升三大專項支撐工作，高標準完成行業擴圍各項準備，全力保障擴圍工作高效順利開展。

（一）拓展升級系統功能，提升系統穩定性

從功能拓展與性能優化兩方面深度發力，實現注登系統界面布局的直觀化、操作流程的便捷化，提升構建高擴展性、高容錯性的系統架構。開發可靈活配置的配額試算功能，隨時適應各行業配額核算要求。持續提升系統性能，確保系統能夠承載更大的業務量且保持高效運行。加固“兩地三中心”系統防御體系，確保數據安全。推動其他結算銀行渠道接入，為擴圍工作提供堅實的系統、技術保障。

（二）打造智能服務體系，做好各項支撐工作

建立智能在線客服系統，通過對政策的整理、分析，自動、準確解答市場參與主體各類問題，全面提升服務的便捷度和及時性。全面支撐名錄管理、分配、履約各項工作，根據《工作方案》及年度配額總量和分配方案相關要求，按時、保質、合規開展鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業系統開戶、配額分配、履約支撐相關工作。充分做好擴圍行業能力建設，組織新增重點排放單位培訓和模擬實操活動，幫助其盡快熟悉全國碳市場各項政策、掌握系統操作流程，推動落實《工作方案》提升各方參與市場能力和管理水平的要求。

（三）支撐常態化履約監管，高效落實信息披露要求

在現有履約風險預警體系下，根據行業特性豐富履約風險預警指數、完善履約風險預警機制，持續跟蹤并動態評估重點排放單位履約風險，通過注登系統定期向主管部門報送企業履約情況及風險提示信息，為主管部門開展履約督導工作提供數據支持。《工作方案》引入社會監督力量形成多方共治格局，強調通過公開排放、履約、交易、質押登記等信息，構建全鏈條透明機制，保障市場參與者知情權與監督權。注登機構將嚴格落實相關要求，協助做好履約、質押登記相關信息公開工作，積極促進碳排放權交易市場規范有序發展。